ITパスポート ラボ

正解: ア

• ア: 申請者が自分の申請を承認できないようにするのは、職務分掌の典型例です。正しい答えです。
• イ: 申請部署と承認部署の役員を兼務させると、権限が集中するので、職務分掌に反します。
• ウ: 1 つの業務を複数の担当者で手分けするのは、仕事を分担しているだけで、牽制にはなりません。
• エ: 1 つの業務を複数の部署で分散して行うのは、不正防止のための権限の分離とは言えません。

ポイント

• 職務分掌: 不正や誤りを防ぐため、1 人や 1 つの部署に権限が集中しないよう、担当を分ける内部統制の仕組みです。
• 例: 申請する人と承認する人を別にし、申請者が自分の申請を承認できないようにします。